あなたが相続した場合 個別の退職口座、あなたはバランスのための大きな計画を持っているかもしれませんが、費用のかかる間違いはすぐに暴風雨を縮小する可能性がある、と専門家は言います。
多くの投資家は、税引前401（k）計画を展開しています 伝統的なIRA、トリガー 通常の所得税 将来の撤退について。 税規則は複雑です これらのIRAを継承する相続人のために。
平均IRAバランス 2024年の第4四半期には127,534ドルで、12月31日現在の1680万IRAアカウントの忠実な分析に基づいて、2014年から38％増加しました。
しかし、一部の継承されたアカウントは大幅に大きく、エラーは高価になる可能性があります、とジョージア州グレイソンのAppleby Retirement ConsultingのCEOであるIRAの専門家Denise Applebyは言いました。
金融の専門家によると、いくつかの大きな継承されたIRAの間違いとそれらを避ける方法を以下に示します。
「10年のルール」について知っておくべき
の前 安全な行為 2019年、相続人は、「ストレッチIRA」として知られる毎年の税金を削減するために、生涯にわたってIRAを空にすることができました。
しかし、2020年以来、特定の相続人は「10年の規則」に従う必要があり、IRAは元のアカウント所有者の死後10年目までに枯渇する必要があります。これは、配偶者、未成年の子供、障害者、慢性的に病気、または特定の信頼ではない受益者に適用されます。
多くの相続人はまだ10年のルールがどのように機能するかをまだ知らず、それは彼らに費用がかかる可能性がある、とApplebyは言った。
10年以内に残高を排出しない場合、撤回すべき金額に25％のIRSペナルティがあります。これは、2年以内に問題を修正すると削減または排除される可能性があります。
継承されたIRAは「税爆弾」です
ミネアポリスのAuthentic Life Financial Planningの創設者である認定ファイナンシャルプランナーのTrevor Ausen氏は、税引前継承IRAの場合、1つの大きな間違いが10年目までほとんどのバランスを取り消すのを待っている可能性があります。
「ほとんどの場合、それは刻々と税金爆弾です」と、1年間の余分な収入はあなたを「はるかに高い税範囲」に押し込むことができると彼は言いました。
同様に、IRAの専門家であり認定された公会計士エド・スロットによると、一部の相続人は、税の影響を考慮せずにそれを受け取った直後に継承されたIRAを現金化します。また、この動きは、IRAのサイズに応じて、より高い税金ブラケットにぶつかる可能性があります。
「それはスマッシュとグラブのようなものです」と彼は言いました。
アドバイザーは通常、1年でIRAを枯渇させるのではなく、通常、多年の税の予測を実行して、相続人が継承された口座から戦略的に資金を取得するタイミングを決定するのを支援します。
一般的に、税範囲に応じて、収入が低い期間がある場合は、10年にわたって引き出しを広げるか、資金を受け取る方が良いと専門家は言います。
多くの相続人は2025年にRMDを服用しなければなりません
2025年から、ほとんどの配偶者の相続人が取らなければなりません 必要な最小分布、またはRMDS、空にしている間、10年にわたって継承されたIRAは、元のアカウント所有者が死亡前にRMD年齢に達した場合、 最終規制 7月にリリース。
これは、以前のIRS以来、一部の受益者を驚かせる可能性があります 罰則を免除 継承されたIRAのRMDを逃した場合、専門家は言います。
カストディアンはRMDを計算しますが、それが不正確になる可能性のある事例があります、とApplebyは説明しました。
たとえば、12月にバランスを越えた場合、またはあなたと配偶者の間に大きな年齢の違いがある場合、間違いがあるかもしれません。
「これらのことを税務顧問に伝える必要があります」と彼女は言いました。
一般的に、あなた RMDを計算します 各アカウントについて、以前の12月31日の残高をIRSが提供する「平均余命要因」で割ることにより。
RMDをスキップしたり、2025年に十分に撤回しないと、撤回すべき金額に25％のIRSペナルティ、または2年以内に修正された場合は10％が表示されます。
しかし、代理店は、「あなたが十分に迅速に行動した場合」を送ることによって料金を放棄することができます フォーム5329 そして、説明の手紙を添付した、とApplebyは言った。
「最初の年にそれを修正し、IRSにそれが二度と起こらないようにすることを伝えます」と彼女は言いました。
