贈与や相続に課税されるのはどのような場合ですか?
ポーランドでは、その価値を受け取ったときに贈与税または相続税を支払う義務が生じます。 資産 非課税金額を超えます。これらの金額は、受取人または相続人が属する税グループによって異なります。
- グループI – 近親者（子供、両親、配偶者、兄弟、継子など）。
- グループ II – 大家族（兄弟、いとこ、叔父、叔母の子孫など）。
- グループⅢ – 無関係な人（前の 2 つのグループに含まれないすべての人）。 （「相続税・贈与税 2023年7月1日から変わります」）
免税額はグループ I の人々が最も高く、グループ III の人々が最も低くなります。これらの規則は 2024 年から有効であり、今後数年間は変更されないことを意味します。
免税
近親者、つまり配偶者、子孫、尊属、継子、兄弟、継父または継母（グループ I）に属する人は、完全な制度から恩恵を受けることができます。 一時解雇 ただし、次の場合に限ります。
- 相続の取得を確認する裁判所の判決が確定し、
- 公証人による相続証明書の登録、
- 欧州継承証明書を発行します。
- フォームでレポートを提出します SD-Z2。
期限内に報告しないと損失が発生する 一時解雇 そして税金を支払う必要性。これらの免除は 2024/2025 年にも適用されます。
寄付に関するドキュメント 2024/2025
2024/2025 年に免税を利用したり、寄付を正しく決済したりするための根拠となるのは、適切な文書です。
- 現金寄付の場合：銀行口座への振込確認。
- 現物寄付の場合: 寄付契約書。できれば書面で作成します (オプションで公証人に依頼することも可能)。
必要な書類を期限内に提出できなかった場合、たとえ申請書が期限内に提出されたとしても、一般規則に基づいて寄付金が課税されることになります。
納税申告書
寄付または相続は、フォームを使用して税務署に報告する必要があります SD-Z2。このフォームは納税義務日から 6 か月以内に提出する必要があります。申請書は管轄税務署長に提出しなければなりません。
最もよくある間違い
認識の欠如 規則 不正確な場合は、税務上の重大な結果につながる可能性があります。最も一般的な間違いは次のとおりです。
- 報告なし – 申告書の提出を忘れることは最も一般的な間違いの 1 つであり、税金の免除が受けられなくなる可能性があります。
- 書類の誤り – 申告書のデータが間違っていたり、一部の情報が脱落していたりすると、書類の修正が必要になったり、免除の利用が妨げられたりする可能性があります。
例：
6月7日、裁判所の判決が確定し、これに従ってヤンさんはアパートと家を相続することになった。 7月7日にSD-Z2の申請書を提出したが、住宅を含めるのを忘れた。 2月に間違いに気づいたが、報告期限はすでに過ぎていた。したがって、ジャンさんは申告書を提出しなければなりません SD-3、家の価値を考慮して税金を支払います。
不必要な問題を避ける
適用される規制を認識し、それらを徹底的に遵守することで、不要な問題や税務上の影響を回避できます。贈与や相続を期限内に正しく報告し、完全な文書を作成することが、納税上の優遇措置を維持するための鍵となります。
