ワシントン — 何万人もの裕福なアメリカ人が遵守していません 最近改良されました 内国歳入庁の取り組み 納税申告書を提出する、CNBCが独占的に入手したデータによると。
連邦税法の奇妙な点が、裕福な人々をインセンティブにしている可能性があります。 税金の支払いを避けたい 単に申告書を提出しないことです。なぜなら、虚偽の納税申告書を提出することは重罪だが、申告書を全く提出しないことは軽罪に過ぎないからである。
また、軽犯罪違反を追及するための IRS と司法省のリソースは限られているため、申告書を提出しない人が訴追される可能性は低いです。その結果、多くの 大富豪 納税申告書を提出しなかったとしても、ほとんど影響を受けないことに賭けて、単にチャンスに賭けているだけかもしれません。
2024 年初頭、IRS は次の取り組みを開始しました。 人々に連絡する 同団体は「高所得の無申告者」を呼び、税務当局に申告書を提出するよう促している。
IRS職員はCNBCに対し、「我々は前進した」と語り、富裕層の訴訟は処理に時間がかかる可能性があると説明した。 「そうは言っても、やるべきことはまだたくさん残っています。私たちはこの人々を追い続けます。これは私たちが手放す仕事ではありません。」
再調査
通知は2月に郵送されました 125,000件 2017年以来納税申告書を提出していない裕福な納税者をターゲットにしている。
これらは、IRS がフォーム W-2 や 1099 などを通じて、これらの人々が 40 万ドルを超える収入を得ているにもかかわらず納税申告書を提出しなかったことを示す第三者情報を受け取ったケースでした。
2022年のインフレ抑制法に先立って、IRSの無申告者プログラムは2016年から散発的に実施されていたが、予算と人員の厳しい制限により、こうした事件の多くを追及することが不可能になったと同局は述べた。
新法の資金提供により、IRSはこの中核となる税務管理業務を行うためのリソースを確保し、2023年秋に不申告者を特定する取り組みを開始したと同報告書は述べた。
9月の報告書によると、この取り組みの最初の6か月間で、これらの裕福な無申告納税者のうち2万1,000人近くが申告書を提出し、その結果、追加で1億7,200万ドルの税金が支払われたという。
そして、9月の報告書から3か月で、申告書を提出していない非申告者の数は2万1,000人から2万6,000人に急増し、これらの申告者から徴収された税収総額は2億9,200万ドルに増加した、とIRS職員がCNBCに語った。
CP59通知として知られる正式な警告を受け取った納税者の中には、複数年間申告書を提出していない人もいた。したがって、滞納者の総数は、郵送された通知の総数よりも少ない可能性があります。
IRSは、これらの納税者からの収入総額は1000億ドルを超えると考えていると述べた。同庁は、これらの人々が未払い税金として少なくとも数億ドルを支払わなければならないと予想している。
少なくとも100万ドルの収入がある
しかし、上院財政委員会のロン・ワイデン委員長の補佐官（民主党、オレゴン州）がCNBCに提供したデータによると、追加のリソースにもかかわらず、IRSは依然として大富裕層に納税申告書を提出するよう説得することに大きな成功を収めていない。
8月の時点で、今年CP59の警告通知を受け取った高所得の非申告者約2万5000人のうち申告書を提出したのは、通常、所得が100万ドルを超える疑いのある人たちだけで、わずか5460人だった。
そして、少なくとも今のところ、これらの非常に裕福な非申告者の多くが、市民的および法的義務を履行しないことで法的責任に直面しているようには見えません。
上院補佐官によると、IRSは委員会に対し、これらの未申告者の何人が犯罪捜査のために司法省に送致されたかを「報告するのは時期尚早」であると述べた。
しかし、2024年10月28日の時点で、IRS犯罪捜査部門が行っている非申告者2万5000人の大富豪リストの中の個人が対象となった公開税務調査はわずか62件だった。これは、調査率 1% の約 4 分の 1 に相当します。
CNBCに提供された上院委員会への電子メールの中で、IRSは、これら何千人もの不法な億万長者に対する執行が相対的に欠如していることを説明した。
「司法省と [IRS Criminal Investigation] リソースは限られており、ほとんどの場合、それらのリソースは重罪の捜査と起訴に使用されます。したがって、犯罪捜査が行われ、未申告者が起訴される可能性は著しく低い」と当局は書いている。
「軽罪違反で起訴された非申告者が有意義な収監刑を受ける可能性は低く、これは実質的な抑止効果が最も期待できる犯罪捜査を開始するという当局の使命に反する」とIRSは上院委員会で述べた。
収入は500万ドル以上
CNBCに提供されたデータによると、納税申告書を提出していない個人の中には、驚くほど裕福な人もいるという。
IRSによって特定された約25,000人の最も裕福な非申告者のうち、約2,000人は、申告書を提出していない特定の課税年度に500万ドルを超える収入があった可能性があります。
上院に提出されたデータによると、500万ドル以上を稼いでいるこれらの納税者が警告通知を受け取ってから約10カ月で申告書を提出したのはわずか551人だという。
重罪の提案
財務省によると、次のような方法があります。 連邦政府の歳入を増やす 慢性的な無申告者に対する刑事罰を強化することだろう。
財務省は 提案された 特定の非申告者の軽犯罪は罰せられるべきである 重罪として再分類された。
現在の法律では、連邦税を支払う義務があり、納税申告書を提出しなかった人は、ほとんどの場合、軽犯罪でのみ起訴されます。有罪判決を受けた場合、軽犯罪には1年以下の懲役、および25万ドル以下、法人の場合は20万ドル以下の罰金、またはその両方が科せられる。
しかし、財務省の新たな提案によれば、5年のうち「いずれかの3年間に、義務付けられた納税申告書を適時に提出することを故意に怠り、その5年間の未払い税額が少なくとも25万ドルに達する者は、」新たに加重された不提出刑事罰の対象となる。」
このような場合、その犯罪は重罪として分類され、5年以下の懲役、法人の場合は25万ドルもしくは50万ドル以下の罰金、あるいはその両方が科せられることになる。
「高額所得者の納税者の不遵守は、税務管理と徴収に重大な悪影響を及ぼしている」と財務省は書いている。 提案 犯罪を再分類するため。
同省は、税金を支払わない富裕層が連邦政府への資金提供の負担を他の納税者に転嫁していると指摘した。
「意図的かつ繰り返し納税申告書を提出しない高所得者に対する刑事罰を強化することは、そのようなあからさまな脱税に対するより効果的な抑止力となり、自発的な遵守を促進し、税格差を埋めるのに役立つだろう」と財務省は書いている。
