米国財務省は、数百万の中小企業が受益者所有権情報報告書として知られる新しいフォームを提出する期限を2025年1月13日まで延期した。
財務省は当初、多くの企業に対し、1月1日までに同庁の金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）に報告書を提出するよう求めていた。違反した場合には1万ドルを超える可能性のある罰金が課せられる可能性がある。
この遅れは、企業透明性法に基づく新たな報告義務に対する法的異議申し立ての結果として生じたものです。
この規則は、特定の法人、有限責任会社、およびその他の企業を含む約 3,260 万の企業に適用されます。 その他、連邦政府によると 見積もり。
FinCENによると、これに従わなかった企業や経営者は、インフレ調整後1日最大591ドルの民事罰金を科される可能性があるという。また、最高1万ドルの刑事罰金と最高2年の懲役に処される可能性もある。
ただし、多くの中小企業は免除されます。たとえば、総売上高が 500 万ドルを超え、フルタイム従業員が 20 名を超える企業は、報告書を提出する必要がない場合があります。
なぜ財務省はBOI報告義務を遅らせたのか
最近の裁判所の判決を受けて財務省は遵守期限を延期した。
テキサス州の連邦裁判所は12月3日、FinCENによる規則の執行を一時的に阻止する全国的な仮差し止め命令を出していた。しかし、第5米国巡回控訴裁判所は月曜日にその差し止め命令を取り消した。
FinCENによると、「仮差止命令が発効していた期間を考えると、報告企業が従うまでに追加の時間が必要になる可能性があると財務省は認識しているため、報告期限を延長した」としている。 Webサイト。
FinCENは、これまでにBOI報告書を提出した企業の数についてCNBCにコメントを求めたが、返答はなかった。
しかし、一部のデータは、そうしている人はほとんどいないことを示唆しています。
FinCENが共和党アーク州フレンチ・ヒル下院議員事務所に提供した統計によると、連邦政府は12月1日時点で約950万件の申請書を受け取った。この数字は推定全体の約 30% に相当します。
ヒル氏はBOI要件を設けた企業透明性法（2021年に可決）の廃止を求めた。ヒル氏の事務所はCNBCにデータを提供した。
法律事務所デイビス・ポーク・アンド・ウォードウェルのパートナー、ダニエル・スティパノ氏は電子メールで、「免除を受けていない報告会社のほとんどは最初の報告書を提出していない。おそらくその要件を知らないからだろう」と書いた。
企業にとっては潜在的な希望の兆しがある。「悪意や意図的な違反の場合を除いて」FinCENが金銭的罰金を課すことは「ありそうもない」とスティパーノ氏は述べた。
同氏は、「FinCENは公式声明の中で、現時点での主な目的は、不遵守企業に対して執行措置を講じることではなく、この要件について国民に啓蒙することであると明言している」と述べた。
特定の企業はBOI申請を免除される
BOI への提出は毎年の義務ではありません。企業は情報を更新または修正するためにフォームを再送信するだけで済みます。
大企業、銀行、信用組合、免税事業体、公益事業など、多くの免税事業者 すでに備え付けてあります 同様のデータ。
企業のコンプライアンス期限は、設立時期に応じて異なります。
FinCENによると、例えば、2024年より前に作成または登録された企業は、2025年1月13日までに最初のBOI報告書を提出する必要がある。 2025 年 1 月 1 日以降にそうする場合は、30 日以内に報告書を提出する必要があります。
スティパーノ氏は、報道に影響を与える可能性のあるさらなる裁判所の判決が下される可能性が高いと述べた。
その一例として、第5巡回区で訴訟が進行中であるが、企業透明性法の合憲性について正式な判決はまだ出ていない。
「法律に異議を唱える訴訟が複数の管轄区域で提起されており、これらの訴訟は最終的には最高裁判所に持ち込まれる可能性がある」と同氏は書いた。 「現時点では、次期トランプ政権がこうしたケースで政府の立場を支持し続けるかどうかは不明だ。」
