インフレと生計費危機の影響でアメリカ国民が引き締める中、内国歳入庁（IRS）は労働者に対し、自分たちの将来についても計画を立てることが重要であることを思い出させた。
IRSは月曜日、低所得および中所得の納税者にアドバイスを発行し、彼らは今すぐ退職に向けて貯蓄でき、その結果として2025年以降に税額控除が受けられる可能性があると指摘した。
貯蓄者クレジットとしても知られる退職貯蓄拠出クレジットは、「納税者が最初の 2,000 ドル（夫婦が共同で申告する場合は 4,000 ドル）の一部を個人退職手当（IRA）、401(k) プログラムに自発的に拠出することができる」と IRS が発表した文書同社がウェブサイト上で発表した。 「この融資は、指定された受益者および口座に拠出する適格な障害のある個人が、Better Life Experience (ABLE) 口座を獲得するのにも役立ちます。」
J・デヴィッド・エイク/ゲッティイメージズ
貯蓄ローンの上限は、夫婦の場合 1,000 ドルまたは 2,000 ドルです。このクレジットは納税者の還付額を増やしたり、支払うべき税金を減らしたりすることができますが、他の控除やクレジットの影響も受けます。 IRSは「ロールオーバー拠出金はクレジットの対象外であり、退職金制度やABLE口座からの分配金はクレジットの計算に使用される拠出額を減額する」と説明した。
納税者は次の基準を満たしている場合に控除を受ける資格があります。
- 18歳以上、
- 他人の帰国に依存して扶養家族として主張されていない
- フルタイムの学生ではない
債権者のローンは次の方法で請求できます。
- 夫婦が共同で申告し、調整後の総所得が最大 76,500 ドルになる
- 調整後の総所得が最大 57,375 ドルの世帯主
- 既婚者と調整後の総収入が最大 38,250 ドルの独身者は別々に申請します。
- 適格な生存配偶者申告者
個人退職金制度（IRA）を持つ人は、2024 年の申告書の提出期限である 2025 年 4 月 15 日までに、新しい IRA を設定するか、2024 年の既存の IRA に資金を追加する必要があります。 Roth と従来の IRA の両方が対象となります。
他の人にはより厳しい期限が設けられていますが、職場で退職計画を立てている人は、適格な退職拠出金を支払い、2024年の納税申告書で貯蓄控除を申請する時間がまだあります。職場の退職金制度への拠出は、12 月 31 日までに次のいずれかに行う必要があります。
- 401(k) プラン
- 公立学校および特定の非課税団体の従業員向けの 403(b) プラン
- 州または地方公務員向けの政府 457 プラン
- 連邦職員向けの倹約貯蓄プラン (TSP)。
詳細な指示については、労働者は IRS の Web サイトにアクセスしてください。 フォーム 8880、適格退職貯蓄拠出金控除 対象となる職場退職プランの詳細を含むリストについては、こちらをご覧ください。
納税者は、IRS Web サイトの Saver’s Credit ページにアクセスして、規則、拠出率、信用限度額の詳細を確認できます。
米国で利用できるさまざまな税額控除に関する詳細については、次のサイトをご覧ください。 ニューズウィークの 当社ウェブサイトのこのトピックに特化したエリア。
